해외주식 양도소득세는 많은 투자자들이 증권사나 세무사에 양도소득세 신고 대행 서비스를 이용하는 경우가 많습니다. 양도세 신고 대행 서비스는 간편하지만, 수수료가 발생하기 때문에 개인 및 소액 투자자가 쉽고 간편하게 인터넷을 사용해서 해외주식 양도소득세를 셀프로 신고하는 방법을 상세하게 안내해 드리겠습니다.
해외주식 양도소득세
국내주식 시장보다는 미국 해외주식 시장에 더 많은 관심을 가지고 거래하는 투자자들이 늘어나고 있습니다. 해외주식을 매매하면서 발생하는 양도소득을 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 해외주식 양도소득세는 증권사 또는 세무사의 도움을 받아 신고 및 납부할 수 있습니다. 하지만, 증권사나 세무사를 통해 해외주식 양도소득세를 신고하게 되면, 수수료가 발생하기 때문에 해외주식 양도소득세 신고 대행 서비스를 이용하는 것은 소액 투자자에게 부담스러울 수 있습니다.
- 해외주식 양도소득세 신고 및 납부 기한(기간) : 매년 5월 1일부터 ~ 5월 31일까지
또한, 양도소득금액을 산정하는 방식이 증권사마다 다르기 때문에 해외주식 거래를 하는 증권사의 신고 방식을 원하지 않는 경우에는 직접 해외주식 양도소득세를 신고하는 것이 양도소득세를 줄일 수 있는 방법 중 하나입니다.
- 선입선출법 양도소득금액 산정 증권사 : 미래에셋, NH투자증권, KB증권, 키움증권
- 이동평균법 양도소득금액 산정 증권사 : 한국투자증권, 삼성증권
해외주식 양도소득세는 증권사의 도움 없이 국세청 홈택스에서 해외주식 양도소득세를 셀프 신고할 수 있습니다. 수수료를 절약할 수 있도록 해외주식 양도소득세를 쉽고 간편하게 국세청 홈택스에서 인터넷 신고하는 방법을 안내해 드리도록 하겠습니다.
목차
해외주식 양도소득세 신고 및 납부 대상
해외주식과 해외 ETF 매매 차익이 250만 원 이상인 경우에는 매년 5월 해외주식 양도소득세를 신고 및 납부해야 하는 의무를 가집니다.
해외주식과 해외 ETF 수익 금액이 250만 원 이하인 경우에는 양도소득세를 별도로 신고하지 않아도 되지만, 해외주식 계좌 실현손익 화면에 표시되는 평단가기준으로 수익 금액이 250만 원 이하인 경우 이동평균법 양도소득금액 산정 증권사에서는 양도소득세가 발생하지 않지만, 선입선출법으로 양도소득금액을 산정하는 증권사에서는 양도소득금액이 평단가 기준과 달리 250만 원 이상인 경우에는 양도소득세 신고 및 납부해야 합니다.
쉽게 말해 평단가 기준으로 해외주식 수익이 250만 원 이하인 경우에 이동평균법이 아닌 선입선출법으로 양도소득금액을 산정했을 때는 수익금액(양도소득금액)이 높게 계산될 수 있습니다. 실제로 양도소득금액이 250만 원 이상인 경우 양도소득세를 신고하지 않아 누락하는 경우 가산세를 부과받게 됩니다.
따라서 해외주식 양도소득세를 셀프 신고하는 방법을 참고하셔서 매년 5월에 양도소득세 신고 및 납부를 진행하시기 바랍니다.
해외주식 양도소득세 셀프 신고
해외주식 양도소득세를 신고하기 위해서는 거래하고 있는 증권사에서 해외주식 양도소득세 자료를 조회한 다음 국세청 홈택스에서 양도소득세를 신고 접수하고, 증빙서류를 제출 그리고 지방소득세 신고를 해야 합니다.
자세한 방법을 차례대로 설명해 드리도록 하겠습니다.
해외주식 양도소득세 자료 조회 방법
삼성증권, NH투자증권, 키움증권, 한국투자증권, 미래에셋증권, KB증권사의 양도소득세 자료를 조회하는 방법을 각각 설명해 드리겠습니다.
삼성증권 양도세 자료 조회 방법
1. 삼성증권 홈페이지(samsungpop.com)에 접속한 다음 로그인합니다.
2. "트레이딩" > "해외주식" > "해외주식 세금안내" > "양도세 조회" 메뉴를 차례대로 클릭합니다.
3. 양도세 조회 페이지에서 해외주식 양도소득세 자료를 조회한 다음 문서 출력 또는 PDF 파일로 저장합니다.
NH투자증권 양도세 자료 조회 방법
1. 나무증권(namuh) 사이트에 접속한 다음 로그인합니다.
2. 홈페이지 화면 상단에 "뱅킹 / 계좌정보" 메뉴를 클릭합니다.
3. '서비스 신청' 카테고리에 있는 "증명서 발급 신청" 메뉴를 클릭한 다음 "해외주식 양도소득세" 메뉴를 클릭합니다.
4. "양도소득 과세자료 조회 / 출력" 메뉴를 누른 다음 해외주식 양도소득세 자료를 조회한 다음 출력 및 PDF 파일로 저장합니다.
키움증권 양도세 자료 조회 방법
1. 키움증권 홈페이지에 접속한 다음 로그인합니다.
2. 홈페이지 화면 좌측 상단에 "≡ 전체메뉴"를 클릭합니다.
3. "뱅킹 / 업무" > "서류 발급 / 조회" 경로로 이동한 다음 "해외주식 양도세 계산 내역" 메뉴를 클릭합니다.
4. 해외주식 양도세 자료를 조회한 다음 출력 및 PDF 파일로 저장합니다.
한국투자증권 양도세 자료 조회 방법
1. 한국투자증권 홈페이지에 접속한 다음 로그인합니다.
2. "고객서비스" > "증명서 발급" 경로로 이동한 다음 "해외주식 양도소득세 자료 조회 / 발급" 메뉴를 클릭합니다.
3. 양도세 자료를 조회한 다음 출력 및 PDF 파일로 저장합니다.
미래에셋증권 양도세 자료 조회 방법
1. PC에서 카이로스 HTS 프로그램을 실행합니다.
2. "해외주식" > "해외주식 계좌 / 손익" > "해외주식 양도소득세 조회 / 신고대행 신청" 메뉴를 차례대로 클릭합니다.
3. 양도세 자료를 조회한 다음 출력합니다.
KB증권 양도세 자료 조회 방법
1. KB증권 홈페이지에 접속한 다음 로그인합니다.
2. 홈페이지 화면 상단에 "뱅킹 / 대출" 메뉴에 마우스를 가져다 놓습니다.
3. "부가서비스" > "증명서" 경로로 이동한 다음 "해외주식 양도소득 내역 발급" 메뉴를 클릭합니다.
4. 양도세 자료를 조회한 다음 출력 및 PDF 파일로 저장합니다.
국세청 홈택스 해외주식 양도소득세 셀프 신고 방법
증권사에서 양도소득세 자료를 조회했다면, 국세청 홈택스에서 해외주식 양도소득세를 셀프 신고하는 방법을 이어서 설명해 드리도록 하겠습니다.
1. 국세청 홈택스(Hometax.go.kr)에 접속한 다음 로그인합니다.
2. 화면 상단에 "세금 신고' 탭에 마우스를 가져다 놓은 다음 '양도소득세 신고' 카테고리에 있는 "확정 신고" 메뉴를 클릭합니다.
3. 양도소득세 신고 페이지에서 '확정 신고' 탭에 있는 "정기신고" 메뉴를 클릭합니다.
4. 양도 자산 종류를 "국외", "국외 주식"으로 선택한 다음 "조회" 버튼을 클릭해서 양도 기본정보와 신고인(양도인) 정보를 자동으로 입력합니다.
5. 추가로 전화번호와 같은 자동 입력이 안된 항목들을 모두 입력하고, 하단에 있는 "저장 후 다음 이동" 메뉴를 클릭합니다.
5. '기본사항 입력(양수인)' 화면에서는 내용을 추가하지 않고, "저장 후 다음 이동" 메뉴를 클릭합니다.
- 해외주식의 경우에는 양수인 정보를 확인할 수 없기 때문에 정보를 입력하지 않고 다음 단계로 넘어갑니다.
6. '주식 등 양도소득금액 계산 명세서' 페이지에서 '국외자산국가" 우측에 있는 "국가 조회" 메뉴를 클릭합니다.
- 국제증권식별번호(ISIN코드) 항목은 별도로 입력하지 않습니다.
7. 양도소득세를 신고하려는 주식의 국가를 선택합니다.
8. '주식 등 종류코드'는 "[61] 국외주식 등-중소기업 외"를 선택합니다.
9. '취득유형' 항목은 "매매"를 선택합니다.
10. '취득유형별 양도주식수' 항목은 숫자 1을 입력합니다.
- 실제 양도한 주식 수가 1개가 아니더라도, 증권사에서 조회한 양도소득세 자료를 증빙서류로 제출하기 때문에 숫자 1을 입력합니다.
11. '양도일자'는 신고하는 연도(당해연도)의 12월 31일을 입력합니다.
13. '취득일자'는 신고할 연도(직전 연도)의 1월 1일을 입력합니다.
14. 증권사에서 조회한 해외주식 양도소득세 자료에서 "양도가액 합계", "취득가액 합계", "제비용(필요경비) 합계" 항목을 확인한 다음 각 항목에 입력합니다.
- 필요경비는 증권사 거래 수수료 등을 의미합니다. 해외주식 양도소득세 자료에서 필요경비 항목이 확인되지 않는 경우에는 과세자료의 손익을 역산 및 계산하여 입력합니다. 증권사 해외주식 양도소득세 자료의 합계 금액을 직접 합산해서 입력합니다.
- 증권사에 따라 신고자료 제출 방식이 선입선출 방식과 이동평균 방식으로 나누어지기 때문에 증권사에서 제공하는 방식과 다르게 양도소득세를 신고하기 위해서는 증권사에서 제공하는 합계 내역 자료를 사용하지 않고, 양도소득세 신고 대상 종목들의 일자별 상세 거래내역을 참고해서 직접 취득가액 합계를 입력합니다.
15. 양도소득세 자료 손익금액의 합계 금액과 '전체 양도소득금액'이 일치하는지 확인하고, "등록(추가)하기" 메뉴를 클릭합니다.
16. "저장 후 다음 이동" 메뉴를 클릭합니다.
17. '양도소득기본공제' 항목에는 "2,500,000"을 입력하고, 양도소득세 세율 20%가 적용되었는지 확인한 다음 화면을 아래로 내려서 "등록하기" 버튼을 클릭하고, "저장 후 다음 이동" 버튼을 클릭합니다.
18. 양도소득세 신고서 제출 화면에서 양도소득금액, 양도소득기본공제액, 세율, 납부할 세액을 모두 확인한 다음 "신고서 제출" 버튼을 클릭합니다.
해외주식 양도소득세 증빙서류 제출 방법
1. 신고서 제출 후 다음 화면에서 "증빙서류 제출" 메뉴를 클릭합니다.
2. 세목은 "양도소득세"로 선택하고, 주민등록번호를 입력한 다음 조회합니다.
3. 해외주식 양도소득세 신고 내역이 조회되면, 부속서류에 "첨부하기" 메뉴 버튼을 클릭합니다.
4. 증권사에서 PDF 파일로 저장한 해외주식 양도소득세 자료를 업로드합니다.
해외주식 지방소득세 신고 및 납부 방법
1. 양도소득세 신고 화면에서 "신고내역 조회(접수증 · 납부서)" 메뉴를 클릭합니다.
2. 신고서 제출목록에서 '지방 소득세' 탭에 있는 "신고 이동" 메뉴를 클릭합니다.
3. 팝업창이 생성되면, 납세자 주민번호 뒷자리를 입력하고 "확인" 버튼을 클릭합니다.
4. 납부할 지방소득세를 확인한 다음 신고 및 납부를 완료합니다.
이상으로 해외주식 양도소득세 셀프 신고 방법을 모두 설명해 드렸습니다. 양도소득세를 국세청 홈택스에서 셀프로 신고하는 것은 양도소득세 자료도 미리 조회해야 하며, 양도소득세 신고서 내용도 직접 입력해야 합니다. 하지만, 안내해 드린 방법을 자세하게 참고하시면 쉽고 간편하게 양도소득세를 셀프로 신고하실 수 있습니다. 또한 마지막으로 양도소득세 신고 후 지방소득세도 함께 신고하시기 바랍니다.
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