해외주식을 배우자에게 증여했을 때는 배우자의 취득가가 낮아지기 때문에 증여하기 전보다 양도소득세를 줄일 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 해외주식 양도소득세를 줄이기 위해 해외주식을 배우자에게 증여하는 방법 중에서 증권사 MTS를 활용해서 배우자에게 주식을 증여하는 유가증권대체 방법과 증여 후 홈택스 증여세 신고 및 납부 방법에 대해 자세하게 안내해 드리도록 하겠습니다.
해외주식 배우자 증여 필요성
배우자에게 증여할 때는 10년간 6억 원까지는 기본공제되어 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 따라서 해외주식을 배우자에게 증여할 때는 최대 6억 원까지 증여세 없이 증여를 할 수 있고, 증여받은 배우자는 해외주식 매매 차익에 대해 양도소득세 없이 수익을 얻을 수 있습니다.
해외주식을 배우자에게 증여하는 방법은 해외주식 절세 방법 중 하나로 지난 포스팅에서 해외주식 세금을 절세하는 3가지 방법을 안내해 드렸습니다.
해외주식 세금 절세 방법(배당소득세, 양도소득세)
해외주식 세금의 종류는 배당소득세와 양도소득세가 있습니다. 배당소득세는 원천징수되어 배당금을 지급받지만, 양도소득세는 지난해 발생한 매매 차익으로 발생한 수익에 대해 세금이 발생
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안내해 드린 방법들 중에서 이번에는 해외주식을 배우자에게 증여하는 방법을 설명해 드리도록 하겠습니다.
목차
해외주식 증여 방법
증권사에 보유하고 있는 해외주식을 증여하는 것을 유가증권대체라고 합니다.
증권사에서는 남편이 가지고 있는 해외주식을 배우자에게 증여하기 위해서는 같은 증권사의 계좌를 보유하고 있어야 합니다. 따라서 증여하려고 하는 해외주식을 보유하고 있는 증권사 계좌를 증여받을 배우자도 개설하는 것이 유가증권 대체하는 것이 가장 편리한 방법입니다.
키움증권에서 해외주식을 증여하는 방법에 대해 자세하게 안내해 드리도록 하겠습니다.
해외주식 유가증권대체 방법
1. 스마트폰에서 "영웅문 W" MTS 앱을 실행한 증여할 키움증권 해외증권 계좌로 로그인합니다.
2. 앱 화면 왼쪽 하단에 "메뉴" 버튼을 터치합니다.
3. 왼쪽 카테고리에서 "업무" 메뉴를 누른 다음 화면을 아래로 내려서 '해외주식업무' 카테고리에 있는 "계좌 간 유가증권대체" 메뉴를 터치합니다.
4. 계좌 간 유가증권대체 화면에서 상단에 계좌를 누른 다음 증여할 주식이 있는 해외증권 계좌를 선택하고, "조회" 버튼을 터치합니다.
5. '대체구분' 항목에 "동일명의 대체"를 "타인명의 대체"로 변경합니다.
6. 화면 하단에 증여할 주식 항목을 터치해서, '거래소코드', '국제표준코드'를 자동으로 입력합니다.
7. '출고수량'에 증여할 수량을 입력합니다.
8. 입고 계좌번호와 입고계좌명에 배우자 명의의 키움증권 해외증권 계좌를 입력하고, "계좌확인" 버튼을 터치합니다.
9. 내용을 모두 입력한 다음 하단에 있는 "전송" 버튼을 눌러서 해외주식을 배우자에게 증여 완료합니다.
해외주식을 배우자에게 증여 완료하면, 배우자는 남편의 취득가 아닌 배우자에게 증여한 대체일 당시 시가로 증여가 완료됩니다.
해외주식 증여세 신고 및 납부 방법
안내해 드린 방법으로 해외주식을 배우자에게 증여했다면, 기본공제 6억 원 미만으로 세금이 발생하지 않더라도 양도한 고객이 양도일이 속하는 반기의 말일로부터 2개월 이내에 증여 신고를 해야 합니다. 쉽게 말해 증여한 다음 3개월이 되는 달의 말일까지입니다. 또한 배우자 증여세 기본공제 6억 원 이상인 경우에도 같은 기간 내에 증여세 신고 및 납부를 해야 합니다.
자세한 방법을 설명해 드리도록 하겠습니다.
해외주식 증여세 증여재산가액 계산 방법
해외주식 증여세를 신고할 때는 배우자에게 증여한 날에 ±2개월의 주가 평균을 계산해서 증여세를 계산하는 방식입니다. 쉽게 말해 2024년 3월 5일 증여를 했다면, 2024년 1월 5일부터 5월 5일까지의 증여한 주식의 주가 평균을 계산해야 합니다. 편리하게 해외주식 증여재산가액을 계산하는 방법은 다음과 같습니다.
1. 인베스팅닷컴 홈페이지에 접속합니다.
2. 홈페이지 화면 상단 '웹사이트 검색'란에 증여한 해외주식 종목을 입력하고, 검색합니다.
3. 증여한 주식 종목 상세 페이지에서 "과거 데이터" 메뉴를 클릭합니다.
4. 과거 데이터 화면 우측에 날짜 설정 버튼을 클릭한 다음 증여일 기준 ±2개월(기간 4개월)을 선택하고, "적용하기" 버튼을 클릭합니다.
5. 날짜 선택 후 "데이터 다운로드" 버튼을 클릭합니다.
6. '다른 이름으로 저장' 팝업 창이 생성되면, "저장(S)" 버튼을 클릭해서 "과거 데이터.csv" 파일을 컴퓨터에 저장합니다.
7. 저장한 "과거 데이터.csv" 파일을 마우스 오른쪽 버튼을 클릭한 다음 연결 프로그램을 엑셀로 실행합니다.
8. 실행한 해외주식 종목의 엑셀 파일에서 "종가"를 기준으로 평균을 계산합니다.
- 종가 기준으로 계산해 보면, 달러이기 때문에 원달러 환율을 적용해야 합니다.
9. 인베스팅닷컴 홈페이지 상단에 "시장" > "외환" > "달러/원" 메뉴를 차례대로 클릭합니다.
10. 미국 달러 원 페이지에서 "과거 데이터" 메뉴를 클릭합니다.
11. 해외주식을 증여한 날을 검색한 다음 증여한 날의 달러 원 환율을 확인합니다.
13. 모두 계산한 다음 "(해외주식 종가 4개월 평균) × (증여한 당일 환율) × 주식수"를 계산해서 해외주식 증여세 증여재산가액을 계산합니다.
해외주식 증여세 신고는 3월 5일 증여를 했다면, 5월 5일 이전에는 증여세 신고를 할 수 없습니다. 따라서 2개월이 지난 후 안내해 드린 방법으로 증여재산가액을 계산하여 신고해야 합니다. 또한, 여러 종목의 해외주식을 증여했다면, 종목별로 일일이 증여세 신고 및 납부해야 합니다.
국세청 홈택스 해외주식 증여세 신고 및 납부 방법
1. 국세청 홈택스 홈페이지에 접속한 다음 해외주식 증여를 받은 배우자로 로그인합니다.
2. 홈페이지 화면 상단 "세금 신고" 항목에 마우스를 가져다 놓은 다음 '증여세 신고' 카테고리에 있는 "일반 증여 신고" 메뉴를 클릭합니다.
3. 증여세 신고 화면에서 "정기신고" 메뉴를 클릭합니다.
4. 기본정보 입력 페이지에서 '증여일자'에 해외주식을 증여받은 날짜(대체일)를 입력합니다.
5. 증여자(해외주식을 주는 자) 입력 단계에서 납세자 구분은 "개인"을 선택하고, 주민번호를 입력한 다음 "조회" 버튼을 클릭합니다.
6. 수증자(해외주식을 받는 자) 입력 단계에서 "확인" 버튼을 클릭한 다음 '증여자와의 관계'에 있는 조회 버튼을 클릭해서 입력합니다.
- 남편이 처에게 해외주식을 증여하는 경우 '증여자와의 관계'는 "처"를 선택
- 처가 남편에게 해외주식을 증여하는 경우 '증여자와의 관계'는 "남편"을 선택
7. 모든 내용을 기입한 다음 "저장 후 다음 이동" 버튼을 클릭합니다.
8. 증여재산명세 입력 화면에서 "동일인 증여재산 조회" 버튼을 클릭합니다.
9. 항목별 상세 내용 입력은 다음과 같은 방법으로 입력합니다.
- 증여재산의 구분 : 증여재산 - 일반
- 증여재산의 종류 : 유가증권(상장)
- 평가방법 : 당해재산의 매매거래가액
- 국외자산 여부 : 국외 자산 ✅
10. 국가명에 "조회" 버튼을 클릭한 다음 증여하는 주식의 국가(미국)를 선택합니다.
11. 평가가액 항목에 "증여재산가액"을 입력하고, "등록하기" 버튼을 클릭합니다.
- 증여재산가액은 앞서 설명해 드렸던 "해외주식 증여세 증여재산가액 계산 방법"을 참고하여 입력하시기 바랍니다.
12. 증여재산명세 목록과 증여재산명세 합계에 금액을 확인한 다음 하단에 있는 "저장 후 다음 이동" 메뉴를 클릭합니다.
13. '세액계산 입력' 페이지에서 '증여재산 공제' 항목에 있는 배우자에 6억 원을 입력합니다.
- 배우자 증여재산 공제는 10년 간 6억 원
- 직계존비속 증여재산 공제는 성인은 10년 간 5,000만 원, 미성년자는 10년 간 2,000만 원
- 그 밖의 친족인 경우 증여재산 공제는 10년 간 1,000만 원
14. 배우자에게 증여하는 증여재산가액이 6억 원 이하이면, '(32) 산출세액' 항목이 0원으로 표시되는 것을 확인한 다음 하단에 있는 "저장 후 다음 이동" 버튼을 클릭합니다.
15. 신고서 제출 페이지에서 "제출하기" 버튼을 클릭합니다.
16. 증여세 신고서를 제출한 다음 "신고 부속 · 증빙서류 제출" 메뉴를 클릭합니다.
17. 증여세 신고 내역을 조회한 다음 '부속서류' 탭에 있는 "첨부하기" 버튼을 클릭합니다.
증여세 신고 부속 및 증빙서류까지 모두 제출하면 국세청 홈택스에서 해외주식 증여세 신고가 완료됩니다. 제출해야 하는 증빙서류는 이어서 설명해 드리도록 하겠습니다.
해외주식 증여세 신고 시 증빙서류(부속서류)
해외주식 증여세 신고 후 제출해야 하는 부속·증빙서류는 3가지가 있습니다.
- 수증인의 주식 잔고증명서
- 주식 증여 계약서
- 가족관계증명서
수증인이란 해외주식을 증여받는 사람을 의미합니다. 따라서 증여를 받은 사람의 증여일 기준 잔고 증명서를 제출해야 합니다.
주식 증여 계약서는 필수도 아니며, 국세청 홈택스에서 요구하는 정해진 양식은 없습니다. 해외주식을 증여하는데 사인과 서류를 남겨두는 방식입니다. 다만, 부담여증여 시에는 주식 증여 계약서를 필수로 작성해야 합니다.
마지막 해외주식 증여 시 신고 시 제출해야 하는 서류는 가족관계증명서입니다. 배우자 증여재산 공제를 받기 위해서 배우자임을 증명하는 데 사용되기 때문에 필수 제출 서류입니다. 가족관계증명서는 정부 24 홈페이지에서 인터넷 발급이 가능하며, 발급 신청 후 PDF 파일로 다운로드해서 국세청 홈택스에서 제출합니다.
이상으로 해외주식을 배우자에게 증여하는 방법과 홈택스에서 증여세 신고하는 방법까지 자세하게 안내해 드렸습니다. 이 방법은 배우자뿐만 아니라 자녀, 부모에게도 증여세 기본 공제 한도 내에서는 상당 부분 해외주식 양도소득세를 절세할 수 있는 방법입니다. 그중에서 배우자에게 증여할 때는 기본 공제가 6억 원이기 때문에 해외주식 양도소득세가 많이 발생하는 경우에 활용해 보시기 바랍니다.
한 가지 주의사항은 이전 포스팅에서도 안내해 드렸었지만 2025년부터는 배우자가 증여받은 해외주식을 1년 이내에 매도하면 배우자의 해외주식 취득가액을 증여하기 전 최초로 취득한 가액으로 계산하도록 변경될 예정입니다. 따라서 1년 이후에 증여받은 해외주식을 매도해야만 해외주식 양도소득세를 절세할 수 있습니다.
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